L'assurance-vie peut accueillir deux types de supports :
La plupart des contrats permettent une répartition mixte (ex : 30 % fonds euros + 70 % UC). Cette allocation peut évoluer via des arbitrages internes, généralement sans fiscalité immédiate.
| Ancienneté | Versements avant sept. 2017 | Versements après sept. 2017 |
|---|---|---|
| Moins de 4 ans | PFU 30 % | PFU 30 % |
| Entre 4 et 8 ans | PFU 30 % | PFU 30 % |
| Après 8 ans | 7,5 % IR + 17,2 % PS (après abattement) | 7,5 % IR (≤150k€) ou 12,8 % IR (>150k€) + 17,2 % PS |
💡 L'abattement de 4 600 €/an (9 200 € en couple) s'applique sur la fraction d'intérêts des rachats. Si vos rachats annuels sont limités, vous pouvez percevoir des revenus complémentaires à très faible imposition après 8 ans.
C'est l'atout majeur de l'assurance-vie pour la planification successorale. Les sommes transmises aux bénéficiaires désignés dans la clause bénéficiaire ne font pas partie de la succession et bénéficient d'une exonération de 152 500 € par bénéficiaire (versements avant 70 ans).
Exemple : un couple avec deux enfants peut transmettre 2 × 152 500 € × 2 bénéficiaires = 610 000 € exonérés de droits de succession, à condition que les versements aient été effectués avant 70 ans.
La clause bénéficiaire doit être rédigée avec soin. Une clause trop générique ("mes héritiers") peut créer des conflits. Consultez un notaire pour une clause personnalisée.
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