Le PER individuel (PERin) permet de déduire vos versements de votre revenu imposable, dans la limite du plafond d'épargne retraite. Pour un salarié gagnant 50 000 €/an avec une TMI à 30 %, verser 5 000 € sur un PER génère une économie d'impôt de 1 500 €.
La contrepartie : à la sortie (à la retraite), le capital retiré est fiscalisé selon votre TMI à ce moment-là — généralement plus basse qu'en activité. L'arbitrage est favorable si votre TMI baisse significativement à la retraite.
| Mode de sortie | Fiscalité | Avantage |
|---|---|---|
| Capital (versements déduits) | TMI sur la part capital + PFU 30 % sur les gains | Liberté d'utilisation |
| Capital (versements non déduits) | PFU 30 % sur les gains uniquement | Pas de double imposition |
| Rente viagère | Régime des pensions (après abattement 10 %) | Revenu garanti à vie |
💡 Conseil : Si vous avez un TMI élevé en activité (30 % ou plus) et anticipez une TMI basse à la retraite (11 % ou 0 %), le PER est très avantageux. En revanche, si votre TMI restera stable, l'assurance-vie peut être plus souple.
Calculez votre pension estimée et l'effort d'épargne mensuel nécessaire selon votre situation.
Lancer la simulation →